Warum Philip Seymour Hoffmans Wille "ein Durcheinander" ist

Warum Philip Seymour Hoffmans Wille “ein Durcheinander” ist

Philip Seymour Hoffman war ein oscargekrönter Schauspieler, der alles von Truman Capote bis zu einem Priester spielte, aber es scheint, dass er mit seiner Nachlassplanung nicht so gut war.

Hoffman, der Anfang Februar an einer scheinbaren Überdosis Drogen starb, hatte einen Willen, der ein Jahrzehnt alt war. Darüber hinaus hat seine Struktur es für die Öffentlichkeit zugänglich gemacht, etwas, das Prominente und andere leicht vermeiden können.

Auch der Nachlass ist problematisch, sagen Experten – vielleicht, weil der Anwalt, der ihn entworfen hat, eher auf Immobilien als auf Trusts und Nachlässe spezialisiert ist.

In jedem Fall scheint Hoffman, mit Ausnahme eines Vertrauens für das Kind, das er zu der Zeit hatte, als das Testament unterzeichnet wurde, sein Anwesen seiner langjährigen Lebensgefährtin und Mutter des Kindes, Marianne O’Donnell, hinterlassen zu haben. Es ist nicht klar, ob die beiden Kinder, die das Paar später hatte, erwähnt werden.

Wills sind ebenso Aussagen von Gefühlen wie Instrumente der Steuerplanung, und es ist für Außenstehende unmöglich, die emotionalen Ziele des Schauspielers zu kennen. Aber aus Sicht der Steuereffizienz, sagen Experten, ist die Qualität des Testaments klar.

“Er hat ein Durcheinander gemacht”, sagte David Mendels, Planungsdirektor bei Creative Financial Concepts, einer Finanzplanungsfirma in New York.

Mendels weist darauf hin, dass, weil Hoffman und O’Donnell nicht verheiratet waren und der Staat New York die Gewerkschaften des common law nicht anerkenne, sie wahrscheinlich die Erbschaftssteuern auf den Teil des Nachlasses zahlen werde, der ihr hinterlassen wurde.

Wie groß ist eine Steuererhebung? Hoffman soll ein Vermögen von $ 35 Millionen angesammelt haben, und wenn er alles O’Donnell überlassen würde, würde die staatliche und bundesstaatliche Steuerrechnung $ 11,9 Millionen betragen, laut Richard Shapiro, einem Anwalt von Blustein Shapiro Rich & Barone.

Christina Mason, eine Partnerin bei Kelley Drye und ein Experte für Trusts und Stände, sagte, die Steuerrechnung könnte höher sein, vielleicht nahe $ 15 Millionen, wenn Hoffman tatsächlich einen Nachlass von $ 35 Millionen hätte.

“Es ist eine große Zahl”, sagte sie. 

Hoffman hätte mehrere Dinge tun können, um seinen Willen steuerlich effizienter zu machen. Geldgeschenke zu geben, die klein genug sind, um Steuern zu seinen Lebzeiten zu vermeiden, wäre ein Ansatz gewesen, und er könnte etwas davon getan haben. Er hätte auch Trusts gründen können, die laut Mendels einige der Ersparnisse von O’Donnell vor Steuern schützen würden. 

Shapiro sagte, dass Hoffmans jüngere Kinder wahrscheinlich versorgt werden, obwohl sie nicht in das Dokument aufgenommen zu werden scheinen. Eine Bestimmung im New Yorker Gesetz besagt, dass, wenn Kinder geboren werden, nachdem ein Testament hingerichtet wurde und ein älteres Kind auf irgendeine Weise versorgt wurde, der Betrag, der für das Kind in dem Dokument vorgesehen ist, auf alle Kinder aufgeteilt wird.

Diese Bestimmung könnte in diesem Fall nicht zutreffen, sagte Mason, aber da alle drei Kinder O’Donnell sind, “sind die Chancen, dass sie am Ende OK werden.” Trotzdem sagte sie: “Die eine Regel in Trusts und Ständen ist, dass du deine Kinder enterben kannst. Sie könnte wieder heiraten und alles einem neuen Ehemann überlassen, der dann die Kinder enterbt.”

Das hätte man mit gut strukturierten Trusts für jedes Kind vermeiden können, fügte sie hinzu.

Hoffman ist kaum der erste Star, der einen Willen hinterlassen hat, der nach seinem Tod Probleme schafft. Michael Jacksons Wille hat seine Familie vor enorme Herausforderungen gestellt.

Und James Gandolfinis Testament wurde unter anderem mit einer hohen Steuerrechnung verlassen.

Für den Anfang sagten Experten, er hätte O’Donnell heiraten sollen, wenn auch nur für Steuerzwecke.

Daniel Rubin, ein Partner von Moses & Singer, der sich auf Trusts und Nachlässe spezialisiert hat, sagte, Hoffman hätte das Vertrauen des Kindes besser strukturieren können. So wie es steht, wird Cooper Hoffman das Treuhandvermögen im Alter von 30 Jahren erben, und das kann gefährlich sein.

“Geld, das im Vertrauen bleibt, ist vor Gläubigern, Ex-Ehepartnern und zu einem großen Teil, Erbschaftssteuern im Nachlass des Kindes geschützt”, sagte er und fügte hinzu, dass nur sehr wenige seiner Kunden Kindern Kindergeld in einem festgelegten Alter geben. Stattdessen richten seine Klienten es so ein, dass ihr Kind in einem bestimmten Alter wählen kann, wer die Treuhänder sein werden.

“Es behält den Schutz vor Steuern, Ex-Ehepartnern und Gläubigern, aber gibt dem Kind die Kontrolle über sein Vertrauen”, sagte Rubin.

Shapiro empfahl häufigere Nachsorgeuntersuchungen.

“Tatsache ist, dass der größte Fehler, den er gemacht hat, nicht darin bestand, sein Vermögen zu aktualisieren”, sagte er. “Ich wäre nicht überrascht, wenn sich seine dispositiven Wünsche geändert hätten. Sie wollen niemals 10 Jahre ohne Planung gehen.”

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